主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及《四川省财政收支审计条例》的规定，区审计局组织对2018年度本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。自去年9月向区人大常委会报告审计工作以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央审计委员会第一次会议和国家、省、市审计工作会议精神及区人大常委会审议意见，紧紧围绕“双核双带六区”建设和“率先突破、领跑达州”宏伟目标，聚焦“三大攻坚战”，落实“三个区分开来”要求，严格履行审计监督职责，有力推进了党风廉政建设，促进了全区经济社会高质量发展。2018共完成计划内（外）审计项目89个，审计收缴财政金额1192.47万元，共查出违纪违规金额1615.84万元，管理不规范金额2526.57万元，移送乡镇纪委处理问题线索9起，移送主管部门处理问题线索5起，移送纪检监察部门处理问题线索10起；提出审计建议83条被悉数采纳。审计共查出主要问题43个，对尚未整改到位的问题，我们将积极督促被审计单位加大审计整改力度，确保审计发现问题全部整改到位。

审计情况表明，2018年，在区委、区政府坚强领导下，全区各乡镇、部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真贯彻落实中央和省、市、区委决策部署，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作，经济社会发展主要目标任务圆满完成。

——财政收入稳定增长。区本级综合财力560103万元，其中：地方一般公共预算收入完成86043万元，为调整预算数的100.64%，同口径增长10.94%。

——就业创业环境进一步改善。2018年，通川区就业创业补助资金7161.88万元，其中以前年度结转3802.99万元、当年上级补助资金2738.4万元、当年本级财力安排619.59万元。

——审计发现的突出问题有效整改，体制机制进一步健全。相关乡镇和部门对审计发现的问题，高度重视，积极整改、加强管理、完善制度，防患于未然。

一、区级预算管理和财政决算(草案)审计情况

重点审计了区财政局组织实施的区级预算执行和区级决算草案编制。区级决算草案反映，2018年，区级一般公共预算收入320735万元、支出283095万元、债券转贷支出24148万元、专项上解10039万元，补充预算稳定调节基金3453万元，收支平衡；政府性基金预算收入188170万元，加上级专项补助、专项债券收入，政府性基金预算总财力为239308万元，减去当年支出237049万元、上解支出2259万元，收支平衡；区级国有资本经营预算收入为60万元，国有资本经营预算支出为47.4万元，调入一般公共预算12.6万元，收支平衡；社会保险基金预算收入完成8123万元，为调整预算数的102.52%，社会保险基金预算支出完成6408万元，为调整预算数的98.92%，加上上年结余11739万元，年末滚存结余13454万元。

审计结果表明，2018年通川区财政工作紧紧围绕区委、区政府确定的中心工作目标，紧紧围绕区委“12341”总体部署，积极发挥财政职能作用，较好地完成全年预算收支任务。区本级财政一般公共预算收入增速较大，同口径增长10.94%；收入结构进一步优化，税收收入完成55002万元，占收入总量的63.92%。

审计发现的主要问题：

一是滞留、截留非税收入。区国资经营公司2018年度经营性资产收入年末结余890.42万元未按规定及时缴入区财政非税收入专户。审计指出问题后，区国资经营公司已将滞留收入890.42万元缴入区财政。达州市高级中学2018年收取营山启皇教育后勤管理服务公司2016年9月至2017年8月承包凤翎校区学生食堂、超市的承包费18.15万元作为单位其他收入核算，未按规定缴入财政非税收入专户。审计指出问题后，已将截留的18.15万元缴入区财政非税收入专户。凤凰大道西延线等代管资金专户代管资金存款利息收支累计结余98.09万元，记入“其他应付款”账户，未按规定及时缴入区财政非税收入专户。审计指出问题后，已将滞留的98.09万元已缴入区财政非税收入专户。区支付中心2018年末其他应付款利息收入共计402.31万元，未按规定及时缴入区财政非税收入专户。审计指出问题后，区支付中心已将滞留的非税收入402.31万元缴入区财政非税收入专户。

二是挪用农保基金。2018年末农保基金其他应收款科目余额165.29万元，经追溯到2007年余额为215.29万元，于2012年由预算内归还农保基金50万元，余额165.29万元。审计指出问题后，已整改。

三是无发票支出。2018年农财扶贫专户在“补助支出”科目无发票支出金额共计183.16万元。审计指出问题后，已整改。

四是不合规票据支出。2018年农财扶贫专户使用复印件发票列支“补助支出”共计353.5万元。审计指出问题后，已整改47.5万元，尚余306万元未整改到位。

五是会计核算不规范。粮食风险基金专户2018年及上年初利息收入余额17.60万元，在其他应付款科目核算，少计粮食风险基金本金。2018年支付中心其他应付款账与国库股其他应付款账年初年末余额相差460.90万元，账账不符。2018年末区支付中心管理的区级各单位、部门、学校等银行存款余额11004.95万元纳入支付中心的其他应付款科目核算，未纳入往来账进行核算。审计指出问题后，上述问题均已整改。

六是套取公益性岗位补贴。2018年通川区朝阳街道办事处下辖6个社区使用15人虚假资料上报公益性岗位，套取公益性岗位补贴24.84万元。审计指出问题后，区人力资源和社会保障部门会同区财政局已督促相关单位清退了不符合条件人员，追回违规发放的资金0.138万元，尚有24.702万元未追回。

七是向不符合条件的人员发放公益性岗位补贴。2018年末，通川区朝阳街道办事处、通川区西城街道办事处、通川区莲湖管委会使用的公益性岗位人员中有7人已退休并领取养老保险金，7人领取公益性岗位补贴共计3.86万元。审计指出问题后，已整改。

八是向不符合条件的人员发放见习补贴。区人社局向不符合见习补贴规定的人员发放的见习补贴1.2万元。审计指出问题后，已整改。

九是工业发展资金项目未及时竣工验收。2018年9月20日，通川区经信局向四川麦克福瑞制药有限公司拨付2018年四川省工业发展专项资金120万元。2018年9月25日，达州市经信委通知要求通川区经信局对该项目进行竣工验收，截至审计时，通川区经信局尚未对该项目进行竣工验收。

十是其他需要改进的问题。资金拨付程序不规范，区财政局无区政府领导审批追加危房改造资金60万元，追加朝阳西路“三化”工程项目资金1390万元，合计金额1450万元。其他应收款未及时清理，区支付中心2018年其他应收款年初、年末余额均为144.47万元，审计指出问题后，已收回往来款0.53万元，截止2019年6月20日仍有143.94万元未收回。银行账户清理不彻底，国库集中支付改革后，原支付中心老账户至今仍在使用。

二、区级部门预算执行审计情况

2019年首次运用大数据对30个区属一级预算单位的年初预算、预算追加、预算执行、决算编制等数据采用“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计方式进行了综合分析，并根据数据分析情况，重点抽查审计了通川区司法局等10个预算单位。审计结果表明，通川区各相关部门财务制度执行和管理基本符合规定，会计记录清楚，会计资料较齐全，会计核算符合会计制度要求。

审计发现的主要问题：

一是部分单位会计核算不准确。区司法局、发改局、教育科技局、投资促进中心、林业局、水务局、生态环境局、行政审批局等8个单位以大平台支出作为财政补助收入，且年末未按照财政预算指标调整账务。

二是部分单位决算报表支出不真实。区司法局、卫健局、农业农村局、发改局、教育科技局、投资促进中心、林业局、水务局、生态环境局等9个单位的部门决算报表支出与单位财务账实际支出不一致。

三是部分单位公务用车运行维护费超预算支出。区司法局超预算支出公务用车运行维护费42892.14元；区生态环境局超预算支出公务用车运行维护费105593元。

三、乡镇决算审计情况

全年对碑庙镇人民政府、金石镇人民政府、檬双乡人民政府2017年财政决算进行了审计。审计结果表明，上述乡镇收支均纳入财政所统一核算和管理,会计资料比较齐全，财务核算基本符合会计制度要求、专项资金拨付比较及时。

审计发现的主要问题：

1.檬双乡人民政府2017年度财政决算及其他财政财务收支审计中发现的主要问题：

一是往来款项余额较大，未及时清理。截止2017年12月底，檬双乡政府其他应收款期未余额1146235.14元，其他应付款期未余额11871511.57元（应付专项资金11616598.76元，其他应付款254912.81元），应收款、应付款金额合计13017746.71元。

二是未按规定设置会计账簿。檬双乡政府机关、社会事务中心、计生办、财政所实行财务独立核算，但只设置了政府机关现金日记账，导致上述四个单位2017年现金余额多次出现负数。

2.碑庙镇人民政府2017年度财政决算及其他财政财务收支审计中发现的主要问题：

一是违反现金管理条例支出。2017年1月至4月碑庙镇用现金支付办公费、计生办公用经费共2笔，且每笔金额均超过1000元，合计支出5110元。

二是多计财政拨款收入。2017年8月通川区统计局向碑庙镇拨统计站工作经费8000元，同年12月通川区防邪办和通川区农业局分别向碑庙镇拨防邪工作经费5000元、农牧站工作经费10000元，三项共计23000元，应通过其他收入进行核算，该镇直接列入财政拨款收入，多计财政收入23000元。

三是多计财政支出。在支付公益性岗位补贴时，直接在经费支出中列支207600元，未冲销往来款，多计支出。

3.金石镇人民政府2017年度财政决算及其他财政财务收支审计中发现的主要问题：

一是决算报表与会计账簿不一致。金石镇人民政府2017年度决算报表少记上年结转结余23262.89元，导致决算支出数比总预算账面支出数少反映23262.89元。

二是往来款项余额较大，未及时清理。截止2017年12月底，金石镇总预算账户应收款余额14281999.03元，应付款余额16709713.49元，未及时清理。

三是部分支出科目超（无）预算列支。2017年金石镇人民政府邮电费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费、办公设备购置、其他商品和服务科目等七个支出科目合计超预算列支322091.31元；无预算列支维修费用43920元。

五是财务票据报销不规范。金石镇政府2017年3月23日支付柳潭村2016年第三批易地扶贫搬迁安置点基础设施工程款450000元，报销票据为服务类增值税普通发票，未按规定开具建筑业统一发票进行报销。

六是会计核算不准确。金石镇机关账2016年6月收到总预算多拨破石街道维修款59800元，应冲减机关账财政拨入经费59800元，而单位会计将该笔款项纳入项目支出，造成多计收支。

七是多支工程款。2016年5月5日四川博艺名居建筑工程有限公司用领条领取政府操场建设工程款80000元，实际工程发票只有79700元，多支付工程款300元。

四、2017年度5个扶贫专项审计调查情况

审计结果表明，2017年，在区委区政府的领导下，区级各相关部门按照区委办、区政府办《关于印发<达州市通川区交通建设扶贫专项2017年实施方案>等22个扶贫专项2017年实施方案（修订版）的通知》（通区委办发〔2017〕57号）的要求，教育、健康、文化惠民、社会保障和易地扶贫搬迁5个扶贫专项较好地完成了各项目标任务。

审计发现的主要问题：

一是体检覆盖率任务未完成。2017年，通川区19个乡镇卫生院应体检的7-64岁建档立卡贫困人员为16324人，实际体检14364人，1960人未体检，体检覆盖率未达到100%。

二是乡聘村用村医任务未完成。2017年，通川区无乡聘村用村医。

三是区、乡卫计人员奖励基金建立任务未完成。2017年，通川区未建立区、乡卫计人员奖励基金。

四是易地扶贫搬迁贫困户建房面积超标。在审计抽查的6个乡镇78户中，发现有8户未严格执行建档立卡贫困人均住房面积不得超过25平方米的强制性标准。

五是易地扶贫搬迁户未落实旧房拆除、宅基地复垦政策。在审计抽查的6个乡镇78户中，发现有43户未落实旧房拆除、宅基地复垦政策。

六是易地扶贫搬迁安置人数目标任务未完成。2017年，通川区易地扶贫搬迁拟集中安置427人，现集中安置人317人；拟分散安置3422人，截至审计时分散安置人3152人。

七是违规发放补贴。2017年，通川区民政局向5名特困供养人员同时发放五保资金和残疾人生活补贴，共计多发放残疾人生活补贴4200元。2017年，通川区残联和民政局向11名特困供养人员同时发放五保资金和残疾人护理补贴，共计多发放残疾人护理补贴11220元（其中一级护理补贴5700元、二级护理补贴5520元）。2017年，通川区残联向3名一级残疾人同时发放一级护理补贴和二级护理补贴，共计多发放二级护理补贴2640元。

八是违规发放低保资金。2017年，通川区民政局向4名特困供养人员同时发放五保资金和低保资金，共计多发放低保资金18108元。2017年，通川区民政局向5名低保对象同月发放两份低保资金，共计多发放3780元。2015至2017年，通川区民政局向1名特困供养人员同时发放五保资金和城市低保资金，多发放城市低保资金1.8万元。

上述一至六项问题均已整改，七至八项问题已移送区纪委监委处理。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计结果表明，通川区“三去一降一补”、“放管服”改革推进、促进新动能增长、推动“双创”新发展、清理涉企收费等重大政策措施落实情况较好，有效保障政令畅通、维护经济秩序、推动重大工作，维护了党中央权威，确保了省、市、区党委政府各项决策部署落实到位。

审计发现的主要问题：

一是安居工程财政资金未及时使用。截至2017年底，通川区财政局账户上的保障性安居工程资金有4201.84万元已超过1年未及时使用。

二是租户欠交保障性住房租金。2017年度，通川区住保办应收取保障性住房租金4306498元，实际收取租金4280146元，租户共计欠交租金26352元。

六、重点民生资金和民生项目审计情况

（一）殡葬服务专项审计调查情况

审计结果表明，通川区惠民殡葬政策有序推进，殡葬服务基础设施建设不断完善，殡葬服务保障能力不断加强，基本满足了辖区群众的基本殡葬服务需求。

审计发现的主要问题：

一是殡葬设施供求矛盾突出。通川区凤凰山公墓逐渐趋于饱和，而通川区年均死亡人员约6000人左右，现有公墓根本无法满足广大群众的殡葬服务需求。

二是行业监管和殡葬执法有待加强。通川区凤凰山公墓少部分墓穴占地面积超标约1至2平方米。2018年通川区火化区域内通川区户籍的死亡人数为4982人，火化1185具，大部分死亡人员未按《四川殡葬管理条例》第八条“公民在火葬区死亡的，一律实行火化”的规定进行火化而实施了遗体土葬，火化率仅为23.79%，火化区公民死亡火化率低。

（二）学前教育发展现状专项审计情况

调查结果表明，通川区委、区政府高度重视学前教育工作，积极完善管理体制，不断推进学前教育发展工作。

审计发现的主要问题：

一是学前教育资源不足。公、民办幼儿园比例不协调；民办幼儿园收费较高；优质学前教育占比较低；部分幼儿园舍与现行建设标准存在较大差距，学位不足、超规模、超班额办园。

二是学前教育师资队伍薄弱。幼儿教师编制严重缺乏；公、民办聘用幼儿教师待遇普遍较低；教师专业素养和技能偏低；公办幼儿园教师老龄化严重。

三是城镇部分小区幼儿园未严格按规定配建和移交。天誉誉府、中梁首府等住宅小区未规划配建幼儿园；恒大·雍河湾、江湾城按规划配建了幼儿园但未办理移交。

四是工程项目建设进度较慢。2016年至2018年计划新建、改扩建幼儿园30所，截至审计时，全区新建、改扩建幼儿园已投入运营7所，已建成待验收3所，正在实施建设幼儿园12所，未实施8所。

五是财政专项资金未及时发挥效益。通川区2017年至2018年规划建设项目中铁路幼儿园、北外江湾城中心幼儿园、西外镇中心校附设幼儿园、西罡学校附设幼儿园、柳家坝中心幼儿园等5个建设项目至今未启动，导致财政专项资金6944万元被滞留。

七、政府投资审计情况

2018全年共审结计划内（外）政府投资建设项目62个，送审金额17093.37万元，审定金额15390.41万元，审减1702.92万元，平均审减率为9.96%，减少了财政支出，揭露了项目建设中存在的问题，促进了政府投资建设项目安全运行。出具审计报告62份，提出的72条建议被相关单位悉数采纳。

审计发现的主要问题：

一是工程建设管理不到位。个别建设项目前期地勘、设计、预算不到位，招标清单漏项、工程实施过程内容变化较大，新增项（量）未履行程序。

二是竣工结算资料高估冒算。个别施工企业虚报工程量、价，工程结算资料编制不真实、不完整。

八、审计建议

(一)整合财政资金，优化财源配置。一是加强政府全口径预算的编制和管理,确保预算收入和支出的有效衔接，增强预算编制的完整性和准确性，提高财政资金使用效益。二是进一步优化财政支出结构，盘活财政存量资金，加大对扶贫、污染防治、民生等重点领域的支持力度。三是实施绩效管理，加大财政资金统筹力度，建立绩效评价结果与预算调整衔接机制，切实推进财政资金提质增效。

(二)增强预算执行刚性，突显预算效果。一是加大力度做好预算编制基础工作，通过科学编制和细化预算，从源头上增强预算执行的刚性和效果。二是强化预算编制与执行的有机结合，切实提高预算的年初到位率，规范预算追加，减少代编资金规模。三是强化资金拨付、管理和使用，严格按预算批复项目使用资金，严格实行预算调整报批，维护预算的严肃性，强化预算的约束力，确保预算执行效果。

(三)完善相关措施，打赢三大攻坚战。一是开展扶贫领域专项整顿，严惩贪污侵占、虚报冒领等违纪违法行为，加强跨部门涉贫信息整合共享，精准施策、强化监管，提高扶贫资金和项目绩效。二是加强债务管理，制定切实有效的债务化解制度和措施，积极防范债务风险。三是健全重点项目和生态环境保护协同机制，协同推进经济高质量发展和生态环境高水平保护。

(四)强化审计整改，严格责任追究。一是进一步加强财经法纪宣传教育工作，增强法治意识，健全财政资金分配使用决策机制、管理机制和监督机制。二是将审计整改与作风建设专项整治相结合，对审计整改工作重视不够、管理不力的相关部门和负责人要按规定追责问责。三是严明纪律，尤其是惠民惠农领域的虚报冒领、骗取套取等突出问题要严查严办。

本报告反映的主要问题，具体情况以附件印送各位常委会组成人员，并依法向社会公告相关审计结果。审计指出问题后，有关部门和单位正在抓紧整改，下一步，区政府将加强跟踪督导，确保问题及时整改到位，在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，区政府及其审计部门一定在区委的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对四川工作和审计工作系列重要指示精神，自觉接受人大监督，认真践行审计新理念，依法履行审计监督职责，把区委各项决策部署贯彻好，把区人大常委会审议意见落实好，为“率先突破、领跑达州”做出新的更大的贡献，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

以上报告，请予审议。

附件：审计发现问题清单

审计发现问题清单1.doc