2021年度四川省达州市通川区审计局决算
  • 来源:达州市通川区审计局
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  • 发布日期:2022-11-09
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  • ​第一部分部门概况

    一、基本职能及主要工作

    (一)基本职能

    1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草我区地方性规章草案,制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

    3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和达州市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门,乡镇(管委会)党委、街道党工委,政府(街道办事处、管委会)通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况;区级预算执行情况和其他财政收支,区级各部门(单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;乡镇人民政府(含街道办事处、管委会)预算执行情况、决算草案和其他财政收支,财政转移支付资金;使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支;区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,区政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

    5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

    6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查,履行区属国有企业监事职责。

    7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关

    8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    9.依规定承担重大项目稽查职责、区级财政预算执行情况和其他财政收支情况监督检查职责、国有企业监事职责,以及相关机构的国有企业领导干部经济责任审计。

    10.组织开展审计领域内的交流与合作,组织开展信息技术在审计领域的应用。

    11.负责审计职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

    12.完成区委、区政府交办的其他任务。

    13.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全区审计工作统筹,明晰区审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。统筹推进承担行政职能的事业单位改革,将区审计局所属事业单位的行政职能交由区审计局机关承担。

    (二)2021年重点工作完成情况

    一、围绕两个第一方阵,抓牢抓实机关建设

    今年以来通川区审计局围绕通川改革发展大局,以找准审计监督与高质量发展的最佳结合点,奋力推进争创两个第一方阵攻坚活动,努力提升审计工作围绕中心、服务大局的能力和水平。创建获得节约型机关称号,实施完成创建点位打造,加快推进品质机关氛围营造。审计局职工先后获得十佳品质家庭”“优秀共产党员”“三星干部等荣誉称号,撰写的审计动态信息40余篇分别被国家、省、市、区级刊物采用。

    (一)坚持党建引领,大力开展组织建设

    从提高政治站位入手,大力实施党建强审行动。扎实开展党史学习教育、大学习、大讨论、大调研学党史 应七问 主城效能大提升等专项活动,不断强化组织建设,夯实党建根基。制定并印发了《2021年党建工作要点》《党史学习教育实施方案》《大学习大讨论大调研活动方案》等实施方案,召开党史学习教育动员部署会、中心组学习、党组会、民主生活会、组织生活会等会议20余次,开展学习讨论、调研等20余次,形成调研报告3篇。列出党史教育红色阵地清单、学习数目清单、红色电影清单和课程资源清单,开展红色主题教育10余次,征订学习刊物200余册,利用线上线下相结合,采取党史学习党建工作意识形态审计业务的形式,形成党建引领助推业务发展的双融合模式。

    (二)坚持人才优先,大力开展队伍建设

    以大力发现培养为基础,以强化实践锻炼为重点,以从严管理监督为保障,不断建立健全审计人才选拔、培育、管理、使用统筹推进的机制,推动扩大人才总量,盘活人才存量,提高人才质量。建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计人才队伍。今年以来,通过开设通川审计微课堂等形式,组织内部业务尖兵、外部业务专家开展业务培训10余次,不断提升审计干部业务能力。通过选拔抽调10余名优秀干部,参与省厅市局审计项目、纪检监察案件、巡视巡察工作不断拓宽审计干部视野。配齐机关党委班子、完成机关支委调整、通过国企招聘劳务派遣招录专业人员14名,不断充实队伍力量。通过制定审计干部能力提升计划,组织10余人参加审计师、审计计算机中级、一级造价师、行政执法资格、工人技术等级等能力提升考试,不断促进专业水平再上新台阶。

    (三)坚持纪律保障,大力开展作风建设

    认真落实全面从严治党主体责任,认真排查廉政风险逐级分解任务、层层传导压力,制定了《2021年度党风廉政建设工作要点。严格执行审计八不准工作纪律四严禁工作要求,狠抓审计组管理和审计现场监督,不敢腐、不能腐的防范监督机制进一步完善今年以来围绕效能大提升、党史教育等要求,深入查摆问题20余个。召开专题党风廉政建设会议3次,开展集体、个人谈心谈话10余次,通过上廉政专题党课、观看《阳光问廉》、通报违纪违规案件等开展廉政教育10余次。

    二、围绕履职担当尽责,高效完成目标任务

    今年以来,我局共完成审计项目102个,揭示各类问题100余个,解缴滞留非税收入等资金285.38万元,节约政府性项目支出5839.68万元提出审计建议100余条。为促进通川经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥应有的作用。

    (一)紧盯风险隐患,筑牢经济运行防火墙

    对区本级预算执行进行了审计,审计查出部分国有资产闲置、滞留非税收入等问题8个,清理盘活存量资金48.88万元,解缴滞留非税收入280.44万元。计划对北山镇、磐石镇等3个乡镇2020年度财政决算及其他财政财务收支进行审计,目前正在审计中,预计12月底全面完成。对卫健、住建、发改3部门进行了预算执行审计,共发现21个问题,涉及金额23382.85解缴财政4.94。对嘉丰农业、鸿运实业等4公司开展了国有企业资产负债损益审计,目前项目正在按计划进行。

    (二)紧盯关键少数,常念权力运行紧箍咒

    围绕重大经济决策、重大政策贯彻落实、财政财务管理、风险管控等方面,今年计划对区应急管理局、区疾控中心等5个单位7名领导干部进行领导干部经济责任审计。截至目前,区应急管理局、区疾控中心、蒲家镇3个单位4领导干部的任中经济责任审计项目已出具审计报告征求意见书,其余项目预计12月底前完成。

    (三)紧盯民计民生,做好人民群众知心人

    2021围绕重大项目、民生项目开展政府投资项目审计92个(其中计划项目11个),送审金额为52234.9万元,审计核实金额为46395.22万元,审减率8.88%发现多计工程价款、部分项目变更部分按相关规定履行报批程序等问题102,节约政府性项目支出5839.68万元,提出审计建议36规范了被审计单位项目管理,督促建设单位加强内审机构建设,杜绝财政资金流失。十三五期间易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持工作情况进行了专项审计,重点关注了易地扶贫搬迁后续扶持等政策措施落实和相关资金管理使用情况,发现问题共计19个,涉及资金2913.78万元。对高标准农田建设管理和利用情况进行了专项审计,重点围绕高标准农田项目资金分配管理使用情况以及项目的建设、管护和利用情况,发现产业扶持基金、公益性岗位等方面问题共计9,促进了相关民生方面政策措施的落实。

    (四)紧盯环境保护,当好绿水青山守护神

    对江陵镇书记、镇长自然资源资产离任(任中)进行了审计,重点对水、土地、森林等自然资源和相关生态环境保护情况进行了调查,发现土地流转等方面问题共计7,提出针对性整改措施,推动土地流转更加规范化。

    三、围绕管理提质增效,深入推进改革创新

    今年以来,通川区审计局围绕政治责任创新示范、宏观管理创新突破、经济体检创新提升、三立精神创新践行的主要目标,扎实开展制度创新,不断建设审计管理体质改革新高地。

    (一)创新开展内审体制改革

    加快推进全内部审计全覆盖,不断完善内部审计指导监督机制,有效发挥内部审计内生免疫力作用。今年我局积极推动内部审计指导监督改革创新,并根据区委审计委员会第四次会议要求,通过深入调研、积极争取,制定了《达州市通川区内部审计指导监督改革方案》,并顺利通过区委深改会审议。目前已设立4内审指导监督组,配备人员12名。此项工作得到了省市审计机关高度认可,并在全市进行推广。

    (二)创新开展研究式审计

    今年以来,通川区审计局紧紧围绕区委区政府中心工作和重要决策部署,重点关注群众关切热点难点,认真研究制定了《2021年审计项目计划》。强化过程管理,将研究型审计植入审计实施全过程,从审前准备、现场实施、审计结论、法制审理的各个环节强化分析研究,建立《审计项目办结目录》,即时动态开展项目管理,全年开展审计项目审议研究会议20余次。不断加强审计成果运用,制定了《审计整改检查制度》,梳理审计发现问题台账,积极探索与组织人事、纪检监察、巡视巡察等协同机制,推动审计整改取得实效。

    (三)创新开展大数据审计

    在区本级预算执行审计中,采集了80个全区一级预算单位决算报表、总预算会计、公益性岗位等30余项财务和业务数据,并分别进行了大数据关联分析、得出疑点数据2800余条,共发现问题9类问题,涉及金额6010.36元。在易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持工作情况审计中,采集8个部门14个方面95271条业务数据,通过数据综合分析,得出3个方面疑点问题数据885条,涉及7881340人。

    二、机构设置

    通川区审计局行政单位1个,下属事业单位2个。

    第二部分 2021年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2021年度收、支总计1046.81万元。与2020年相比,收、支总计各增加了204.52万元,增幅24.28%。主要变动原因是2021年购买中介服务费用以及人员增加

    二、收入决算情况说明

    2021年本年收入合计1024.18万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1024.18万元,占100%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%

    三、支出决算情况说明

    2021年本年支出合计1046.67万元,其中:基本支出557.63万元,53.28%;项目支出489.04万元,占46.72%;上缴上级支出0元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2021年度收、支总计1046.81万元。与2020年相比,收、支总计各增加了204.52万元,增幅24.28%。主要变动原因是2021年购买中介服务费用以及人员增加

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    2021年一般公共预算财政拨款支出1046.67万元,占本年支出合计的100%。与2020年相比,一般公共预算财政拨款增加245.30万元,增幅30.61%。主要变动原因是2021年购买中介服务费用以及人员增加

    (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

    2021年一般公共预算财政拨款支出1046.67万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出935.57万元,占89.39%;教育支出(类)0万元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出42.08万元,占4.02%;卫生健康支出24.17万元,占2.31%;住房保障支出39.86万元,占3.80%;农林水支出5万元,占0.48%

    (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    2021年般公共预算支出决算数为1046.67,完成预算100%。其中:

    1.一般公共服务(类)财政事务(款)支出决算数: 支出决算为935.57万元,完成预算100%,其中:(一)行政运行支出决算为451.53万元(二)一般行政管理事务支出8.43万元;()审计业务支出475.61万元。

    2.教育(类)***(款)***(项): 支出决算为0万元,完成预算0%

    3.科学技术(类)***(款)***(项): 支出决算为0万元,完成预算0%

    4.文化旅游体育与传媒(类)***(款)***(项)支出决算为0万元,完成预算0%

    5.社会保障和就业(类)社会保障和就业(款): 支出决算为42.09万元,完成预算100%,其中:一、行政事业单位养老支出:39.22万元(1行政单位离退休3.58万元(2)机关事业单位基本养老保险缴费支出35.64万元。二、其他社会保障和就业支出2.87万元。

    6.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为24.17万元,完成预算100%

    7.农林水(类)扶贫(款)其他扶贫(项): 支出决算为5万元,完成预算100%

    8.住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项): 支出决算为39.86万元,完成预算100%

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2021年一般公共预算财政拨款基本支出557.63万元,其中:

    人员经费505.29万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

      日常公用经费52.34万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

    七、三公经费财政拨款支出决算情况说明

    (一)三公经费财政拨款支出决算总体情况说明

    2021三公经费财政拨款支出决算为0.32万元,完成预算74.42%,决算数小于预算数(或与预算数持平)的主要原因是缩减三公经费开支

    (二)三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2021三公经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0.32万元,占100%。具体情况如下:

    1.因公出国(境)经费支出0万元,完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2019年增加/减少0万元,增长/下降0%。主要原因是2020年我局未安排出国。

    2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元,增长/下降0%。主要原因是我局无公务车。

    其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,金额0元。截至202112月底,单位共有公务用车0辆,其中:主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆。

    公务用车运行维护费支出0万元。

    3.公务接待费支出0.32万元,完成预算74.42%公务接待费支出决算比2020增加0.1万元,增幅45.45%。主要原因是业务交流增多,公务接待增加其中:

    国内公务接待支出0.32万元,主要用于用餐费等。国内公务接待6批次,42人次(不包括陪同人员),主要用于各县市区之间学习交流

    外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元

    八、政府性基金预算支出决算情况说明

    2021年政府性基金预算拨款支出0万元。

    九、国有资本经营预算支出决算情况说明

    2021年国有资本经营预算拨款支出0万元。

    十、其他重要事项的情况说明

    (一)机关运行经费支出情况

    2021年,通川区审计局机关运行经费支出52.34万元,比2020增加6.70万元,增幅14.68%。主要原因是人员增加

    (二)政府采购支出情况

    2021年,通川区审计局政府采购支出总额325.03万元,其中:政府采购货物支出18.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出306.84万元主要用于购买审计服务。

    (三)国有资产占有使用情况

    截至20211231日,通川区审计局共有车辆0辆,其中:主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0……其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

    (四)预算绩效管理情况

    根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对审计工作经费、购买审计服务2个项目开展了预算事前绩效评估,对2个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取2个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

    本部门按要求对 2021 年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看,全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了审计工作的开展,达到预期绩效目标。 

    1.项目绩效目标完成情况。

        本部门在2021年度部门决算中反映审计工作经费、购买审计服务2个项目绩效目标实际完成情况。

    1)审计工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数174万元,执行数为174万元,完成预算的100%。通过项目实施,确保区委区政府、上级审计机关及局机关自定审计项目的正常开展,发现的主要问题:预算安排数合理性有待加强。下一步改进措施:进一步加强费用测算,提高预算编制准确度。

    2)购买审计服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数350万元,执行数为306.84万元,完成预算的87.67%。通过项目实施,保障了审计项目的正常开展,发现的主要问题:预算安排数较实际执行有偏差。下一步改进措施:进一步加强费用测算,提高预算编制准确度。

     

     

     

     

     

    项目绩效目标完成情况表

    (2021 年度)

    项目名称

    审计工作经费

    预算单位

    达州市通川区审计局

    预算执行情况(万元)

    预算数:

    174

    执行数:

    174

    其中-财政拨款:

    174

    其中-财政拨款:

    174

    其它资金:

     

    其它资金:

     

    年度目标完成情况

    预期目标

    实际完成目标

    完成区委政府、上级审计机关及局机关自定审计项目

    完成区委政府、上级审计机关及局机关自定审计项目

    绩效指标完成情况

    一级指标

    二级指标

    三级指标

    预期指标值(包含数字及文字描述)

    实际完成指标值(包含数字及文字描述)

    项目完成指标

    数量指标

    外出参加会议出勤率为100%

    外出参加会议出勤率为100%

    通知的会议均已按时参加

    项目完成指标

    时效指标

    支出率

    事权支出100%用于支付水、电、办公费

    全额用于交纳水电费,并保障办公经费开支

    项目效果指标

    经济效益

    指标

    设备完好达标率

    购买的设备完好且能正常使用

    已购买19台设备,均能正常运行

    项目效果指标

    可持续影响指标

    系统正常运行率

    计算机信息中心保障内网、外网正常运行

    内网外网均能正常运转,期间遇到问题,计算机中心也都及时解决

    满意度

    指标

    满意度指标

    单位员工满意度

    提升职工满意度,调动工作积极性,职工100%满意

    办公环境改善、生活得到保障,职工很满意

    项目绩效目标完成情况表

    (2021 年度)

    项目名称

    购买审计服务经费

    预算单位

    达州市通川区审计局

    预算执行情况(万元)

    预算数:

    350

    执行数:

    306.84

    其中-财政拨款:

    350

    其中-财政拨款:

    306.84

    其它资金:

     

    其它资金:

     

    年度目标完成情况

    预期目标

    实际完成目标

    完成区委政府、上级审计机关及局机关自定审计项目

    完成区委政府、上级审计机关及局机关自定审计项目

    绩效指标完成情况

    一级指标

    二级指标

    三级指标

    预期指标值(包含数字及文字描述)

    实际完成指标值(包含数字及文字描述)

    满意度

    指标

    服务对象满

    意度指标

    审计人员被投诉数

    审计人员被投诉次数小于等于0

    未收到投诉

    项目完成指标

    质量指标

    购买审计服务工程项目审减

    审计项目工程审减率大于等于5%

    工程审减率8.88%

    项目完成指标

    质量指标

    施工单位资质达标

    中介机构资质全都达到乙级及以上

    已购买中介服务对应的公司资质都在乙级及以上

    项目效果指标

    社会效益

    指标

    整改落实率

    审计发现问题90%以上得到整改

    除需持续和长期整改的问题未整改,其他问题基本已整改

    项目效果指标

    可持续影响指标

    购买审计服务工程项目审减金额

    购买审计服务工程项目审减金额≧24000000元

    核减工程造价金额5839.68万元

    2.部门绩效评价结果

    本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《通川区审计局2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件(附件1)。

    本部门自行组织对购买审计服务项目开展了绩效评价,《购买审计服务项目2021年绩效评价报告》见附件(附件2)。

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    第三部分 名词解释

    1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如(二级预算单位事业收入情况)等。

    3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如(二级预算单位经营收入情况)等。

    4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是(收入类型)等。

    5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

    8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

    9.一般公共服务(类)(款)(项):指……

    10.外交(类)(款)(项):指……

    11.公共安全(类)(款)(项):指……

    12.教育(类)(款)(项):指……

    13.科学技术(类)(款)(项):指……

    14.文化体育与传媒(类)(款)(项):指……

    15.社会保障和就业(类)(款)(项):指……

    16.医疗卫生与计划生育(类)(款)(项):指……

    17.节能环保(类)(款)(项):指……

    18.城乡社区(类)(款)(项):指……

    19.农林水(类)(款)(项):指……

    20.交通运输(类)(款)(项):指……

    21.资源勘探信息等(类)(款)(项):指……

    22.商业服务业(类)(款)(项):指……

    23.金融(类)(款)(项):指……

    24.国土海洋气象等(类)(款)(项):指……

    25.住房保障(类)(款)(项):指……

    26.粮油物资储备(类)(款)(项):指……

    ……

    ……

    ……

    (解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级,请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。)

    27.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    28.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    29.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    30.“三公经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    31.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    32.……

     

    (名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)


    第四部分附件

    附件1

    通川区审计局2021年部门整体支出绩效评价报告

    一、部门(单位)概况

    (一)机构组成

    通川区审计局行政单位1个,下属事业单位2个。

    (二)机构职能

    1.依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产,监督财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性。

    2.依法对本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督。

    3.对下级政府预算的执行情况和决算,以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

    4.对与区财政直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、党群组织和事业单位进行审计监督。

    5.对区属国有企业资产负债损益情况进行审计监督。

    6.对区政府部门管理的社会团体、受区政府委托管理的社会保证基金、社会捐赠资金以及其他有关专项基金、资金的财务收支实施审计监督。

    7.对区属国家建设项目预算的执行情况和决算依法进行审计监督。同时对与区属国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支进行审计监督。

    8.对与国家财政收支有关的特定事项,向有关部门、单位进行专项审计调查,并向区政府和上级审计机关报告审计调查结果。

    9.依法开展组织部门委托的领导干部任期经济责任审计。

    10.承办区委、区政府交办的其他有关财政、财务收支事项的审计监督及审计调查事项。

    (三)人员概况

    2021年末,实有在职人员33人,其中行政人员21人,事业人员12人。

    二、部门财政资金收支情况

    (一)部门财政资金收入情况

    2021年通川区审计局本年收入合计1046.81万元,其中:财政拨款收入1024.18万元,上年结转22.63万元。无非税收入拨款数、纳入专户管理的非税收入拨款。

    (二)部门财政资金支出情况

    2021年通川区审计局本年支出合计1046.67万元,其中:基本支出557.63万元,占53.28%;项目支出489.04万元,占46.72 %。支出占收入总计的96.56%。年末结转结余0.14万元。

    三、部门整体预算绩效管理情况

    (一)部门预算管理

    1. 预算编制方面

    通川区审计局严格按程序召开由各股室参加的预算工作会全面细致的要求各个股室提供年度所需公用经费和项目支出明细。

    2.基本支出控制方面

    为加强财务管理,充分发挥大兴勤俭节约之风,提高财政资金使用效益,对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定,形成了比较完善系统的内部管理控制体系并基本得到有效执行。严格执行公务卡消费报账制度基本做到了支出分项归类,核算清晰完整,账务处理及时规范。

    3.项目支出控制方面

    通川区审计局资金实现专款专用,在专用设备购置过程中严格执行招投标及政府采购程序

    4.三公经费控制方面

    通川区审计局在各项制度中明确规定公务接待实施程序、陪餐人数控制、用餐标准、公务车辆用车程序、车辆保养维修程序、因公出国(境)审批程序、各项费用报销程序等,并得到了有效执行。

    (二)结果应用情况

    预算下达后,我局及时在门户网站对预算收支、预算绩效等内容进行公开。

    四、评价结论及建议

    (一)评价结论

    总体来说,基本支出成本控制较好,发挥了财政资金应有的效益。项目支出提高了行政效能,为相关专项业务开展提供了良好的基础。

    (二)存在问题

    预算安排不够科学和严谨。存在部分经济科目,年初预算了金额,但实际工作开展过程中,未使用或者较少使用该类经济科目的费用

    (三)改进建议

    针对存在的问题,我局今后将强化部门预算管理,提高预算编制的精确度。  

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    附件2

    购买审计服务项目2021绩效评价报告

    一、项目概况

    (一)项目基本情况

    为了充分履行审计职责,实现审计全覆盖,依法开展每年度政府投资项目审计计划及区本级政府交办的投资审计项目,根据达州市通川区十一届人民政府第2次常务会议内容,研究审定了区审计局代拟的《委托社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法》,并同意了区审计局向社会力量购买审计服务。购买中介审计服务经费纳入了每年度的年初预算。并对中介机构的管理制定了《达州市通川区审计局委托社会中介机构参与投资建设项目审计管理办法》,其中规定了相关的权利与义务,及中介费用的管理细则,支付条件及审核支付方式等。

    (二)项目绩效目标

    1.项目主要内容

    项目主要内容是委托中介机构对政府投资项目进行结算的审计初核,主要内容有:基本项目建设情况,项目管理制度额制定和执行情况,概(预)算编制、审批、执行和调整变动情况,项目招投标、比选程序及执行情况,有关合同签订、履行及变更情况,投资控制、投资完成和工程造价情况,工程质量管理和验收情况;审计立项为决算审计的,还须对财务管理、会计核算等情况进行审核。

    2.项目体绩效目标

    1计人员被投诉次数小于等于0

    2中介机构资质全都达到乙级及以上

    3)购买审计服务工程审计审减率大于等于5%

    4审计发现问题90%以上得到整改

    5购买审计服务工程项目审减金额≧24000000

    (三)项目自评步骤及方法

    按照《通川区财政局关于开展2021年度财政资金绩效评价的通知》文件要求规定的工作程序组织绩效自评,为了进一步规范财政资金管理,强化部门责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《预算法》关于各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价的规定,注重评价质量,分别撰写项支出绩效自评报告,确定了评价指标、评价内容,收集整理了相关的评价资料,明确了相关评价人员工作职责。

    二、项目资金申报及使用情况

    (一)项目资金申报

    年初预算350万元。

    (二)资金计划、到位及使用情况

    1.资金计划。计划2021年购买审计服务支出350万元。

    2.资金到位。由于购买审计服务为财政直接支付,2021年共到位306.84万元。

    3.资金使用。2021年实际支出为306.84万元。

    (三)项目财务管理情况

    2021年,区审计局根据年初工作规划及财政预算计划,积极履职、强化管理,较好完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程,部门项目支出管理情况得到提升。我局2021年度财政资金使用绩效管理总体情况良好。

    三、项目实施及管理情况

    (一)项目报批及实施流程

    根据年度投资项目审计计划及区本级政府交办的投资审计项目实施的委托中介机构服务审计服务,主要是投资项目决(结)算的审计。20193月之前的投资审计项目,在区政府批准建立的中介备选库中进行择确定中介机构。20193月之后政府投资审计项目,区审计局先根据已经立项的审计项目分批次报财政财管股进行采购立项审批,然后根据采购立项审批的采购方式进行采购,集中采购限额以上(预估10万元及以上)的报达州市公共资源交易服务中心进行公开采购,采购方式通常为竞争性磋商或公开招标;集中采购限额以下(预估10万元以下)的,采用分散采购的方式进行采购。

    (二)项目管理情况

    区审计局采购中介机构服务,20193月之前的投资审计项目,在区政府批准建立的中介备选库中进行择确定中介机构。20193月之后按照省审计厅逐步清退中介备选库的要求,进行政府集中采购流程采购。

    (三)项目监管情况

    根据《达州市通川区审计局委托社会中介机构参与投资建设项目审计管理办法》对中介机构进行了严格的监督管理,区审计局通过执纪监督及对初核结果的复核把关,对中介机构进行了监管,保质保量完成了审计任务。

    四、项目绩效情况

    (一)项目完成情况

    1)质量指标上:购买审计服务工程审计审减率为8.88%;已购买中介服务对应的公司资质都在乙级及以上。

    (二)项目效益情况

    1)经济效益上:工程项目审计审减金额为5839.68万元

    2)社会效益上:审计人员未收到投诉;审计发现问题基本已整改到位

    五、评价结论及建议

    (一)评价结论

    资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定,资金拨付有完整的审批程序和手续,经费支出符合部门预算批复的用途;资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。注重绩效结果应用,切实提高财政资金使用效益。2021年区审计局购买审计服务项目支出保障了审计项目的正常开展,促进工作任务按预期目标完成。

    (二)存在的问题

    尽管通过了审计流程和制度对中介人员进行了约束,但还是无法避免中介公司与结算资料编制单位的私下接触、对接。主要原因是结算编制单位存在在侥幸心理,想方设法对接中介公司谋求私利。

    一些建设项目前期工作不到位,致使送审资料不齐全,审计程序不完善,审减金额过大,无法及时做出审计结论,导致审计进度缓慢。

    (三)相关建议

    优化政府采购的流程,加大违法挂靠、分包的处置力度,净化中介机构市场,择优采购中介机构审计服务。

    加强过程跟踪审计,从项目事前介入,对项目的可研、设计方案论证、项目程序等合法合规性进行跟踪审计。避免事后审计虽然查出问题,但已既成事实,纠正难度大这一难题。

     

     

    第五部分附表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、财政拨款支出决算明细表

    六、一般公共预算财政拨款支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

    八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

    十、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表

    十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    十二、政府性基金预算财政拨款三公经费支出决算表

    十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

    十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    达州市通川区审计局决算附表.xls



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