成 都 政 通 会 计 师 事 务 所 Chengdu ZhengTong Certified Public Accountants
成政通会专审字【2020】第180号
达州市通川区红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支情况专项审计报告
达州市通川区红十字会：
我们对达州市通川区红十字会（以下简称“达州市通川区”）2020年1月至9月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计，详见后附《达州市通川区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》（以下简称“专项说明”）。
一、达州市通川区红十字会对专项说明的责任
达州市通川区红十字会负责编制专项说明，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使达州市通川区红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。达州市通川区红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程，专项收支情况主动接受审计监督。
二、形成审计意见的基础
我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达州市通川区红十字会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、注册会计师对专项说明审计的责任
我们的目标是对达州市通川区红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策，则通常认为错报是重大的。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关达州市通川区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错报导致的达州市通川区红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与达州市通川区红十字会专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价达州市通川区红十字会专项说明的总体披露情况。
四、注册会计师执行的审计程序
我们自2020年 11月 10日接受达州市通川区红十字会委托，主要执行了以下审计程序：
1、项目基本背景资料了解阶段；
（1）了解项目概算等基本背景资料；
（2）了解项目捐赠款物到位及使用等情况；
（3）了解项目达州市通川区红十字会内部控制制度的建立及执行情况；
（4）了解项目会计核算的方法及款项收入和支付审批程序。
2、制定审计计划；
在充分了解被审计单位有关情况和取得审核资料的基础上，合理制定审计计划，并根据审计过程中情况的变化，予以必要的修改或补充。
3、实施审计阶段；
（1）根据批准的四川省红十字会办公室关于组织开展新冠肺炎疫情防控社会捐赠款物资收支情况专项审计和公示的通知，对捐赠款物收支情况进行审计。
（2）结合资料和有关款项收入和支付的会计凭证及原始单据，审核各项收入和支出的合规性，并确认实际收入和支出。
4、审计工作底稿整理阶段；
5、编制审计报告阶段。
五、审计结论
我们认为，达州市通川区红十字会编制的专项说明在重大方面公允地反映了达州市通川区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出的真实性和完整性，符合相关法律法规和财务制度的要求。
成都政通会计师事务所 中国注册会计师：艾剑云
四川·宜宾 中国注册会计师：汪洪
二〇二〇年十一月十三日
达州市通川区红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支专项说明
一、基本情况
中国红十字会是中华人民共和国统一的红十字组织，是从事人道主义工作的社会救助团体。中国红十字会以弘扬人道、博爱、奉献精神，保护人的生命和健康，维护人的尊严，促进人类和平进步事业为宗旨。达州市通川区红十字会具有 法人资格，在2018年10月29日取得社会团体法人登记证书，有效期限自2018年10月29日至2023年10月28日。地址设在通川区健民路134号，统一社会信用代码为51511702MJQ619352P，法定代表人为刘翘楚，活动地域为通川区，注册资金为叁万元整，业务主管单位为达州市通川区卫生和计划生育局，业务范围为国内外救灾、救济、捐赠。
为应对突发的新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情，达州市通川区红十字会（以下简称“达州市通川区”）接受了来自境内外社会各界的捐款捐物，根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求，对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。
二、捐赠款物收支情况
截至2020年9月30日，达州市通川区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币（以下均为人民币）901,495.00元，其中捐赠资金667,000.00元，捐赠物资234,495.00元，以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。
三、捐赠资金收支情况
(一) 捐赠资金收入情况
截至2020年9月30日，达州市通川区红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共4笔，合计667,000.00元。
1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠4笔，小计667,000.00元；接受境外捐赠0笔，小计0.00元。
2.按捐赠人性质分类。接受单位捐赠4笔，小计667,000.00元；接受个人捐赠0笔，小计0.00元。
3.按捐赠渠道分类。通过银行转账捐赠4笔，小计667,000.00元；通过互联网平台捐赠0笔，小计0.00元；通过邮局汇款捐赠0笔，小计0.00元；通过现场等其他方式捐赠0笔，小计0.00元。
4.按捐赠金额分类。10万元以下（不含10万元）的捐赠1笔，小计17,000.00元；10万元以上的捐赠3笔，小计650,000.00元。
捐赠明细见附表1。
(二) 捐赠资金安排使用情况
截至2020年9月30日，达州市通川区红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金631,075.00元。
1. 用于支持医疗机构、援鄂医务人员和救援队等开展疫情防控631,075.00元，占捐赠资金总额的94.61%。其中： 0.00元直接拨付医疗机构用于疫情防控，631,075.00元采购防控物资发放至医疗机构（具体发放情况见附表2），0.00元用于援鄂救援队经费。
2. 用于受疫情影响的困难群众的人道救助和心理援助0.00元，占捐赠资金总额的0.00%。
3. 用于支持学校、社区等开展疫情防控0.00元，占捐赠资金总额的0.00%。
4. 用于国际抗疫0.00元,占捐赠资金总额的0.00%。
5. 已安排待拨付捐赠款物0.00元，占捐赠资金总额的0.00%，按捐赠人意愿继续用于疫情防控后续相关支出。
其中35,925.00元定向捐款改变用途，用于因疾病、其它自然灾害或新冠肺炎疫情等原因引发的困难群众的人道救助工作。截至审计日，余下的35,925.00元资金还未进行使用。
四、捐赠物资收支情况
(一) 捐赠物资收入情况
截至2020年9月30日，达州市通川区红十字会共接受捐赠物资11批次，价值234,495.00元。
1. 按捐赠来源分类。接受境内捐赠物资11批次，价值234,495.00元；接受境外捐赠物资0批次，价值0.00元。
2. 按捐赠品种分类。接受捐赠药品1批次，价值740.00元；接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品5批次，价值113,937.00元；接受核酸检测试剂及耗材等0批次，价值0.00元；接受日化消杀用品4批次，价值52,490.00元；接受物资清关服务0批次，价值0.00元，接受援鄂救援人员保险0批次，价值0.00元，其他用品3批次，价值67,328.00元；其中：废弃口罩专用垃圾桶37,500.00元、麻辣酱27,600.00元、体温枪2,228.00元。
(二) 捐赠物资安排使用情况
截至2020年9月30日，达州市通川区红十字会共安排使用捐赠物资 元。其中：用于国内疫情防控234,495.00元，占100.00%；用于国际疫情防控 0.00元，占0.00%。
捐赠物资接受和发放情况详见附表3。
五、其他需要说明的事项
疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开，继续接受社会监督。
附表1.达州市通川区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物明细表
附表2.使用达州市通川区红十字会接受捐赠资金采购疫情防控物资支持医疗机构情况表
附表3.达州市通川区红十字会疫情防控捐赠物资接受和发放情况表
达州市通川区红十字会
二〇二〇年十一月十三日
| 附表1：达州市通川区红十字会接受新冠肺炎疫情防控 捐赠资金明细表 | ||
| 序号 | 捐赠人 | 捐赠金额 |
| 1 | 四川好一新集团有限公司 | 300,000.00 |
| 2 | 达州电力集团有限公司 | 150,000.00 |
| 3 | 四川华夏康年实业集团有限公司 | 200,000.00 |
| 4 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 7 | ||
| 8 | ||
| 9 | ||
| 10 | ||
| 小 计 | 650,000.00 | |
| 11 | 10万元以下（不含10万元）捐赠小计 | 17,000.00 |
| 四川省石油协会达州市城区办事处 | 17,000.00 | |
| 合 计 | 667,000.00 | |
| 附表2：使用达州市通川区红十字会接受捐赠资金 采购疫情防控物资支持医疗机构情况表 | |||
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 通川区卫生健康局应急办 | 一次性使用医用帽200个 | |
| 医用隔离面罩160个 | |||
| 医用隔离鞋套（加厚长筒）1000只 | |||
| 医用隔离眼罩HM-01 11副 | |||
| 免洗手消毒凝胶 65瓶 | |||
| 泡腾消毒片（0.5g*80片）80瓶 | |||
| 2 | 区人民医院 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 3 | 区中医院 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 4 | 区疾控中心 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 5 | 区红十字医院集中观察点 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 6 | 东城集中观察点 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 7 | 凤凰山留观点 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 8 | 区妇计中心 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）20瓶 | |
| 9 | 朝阳翠屏西城东城社区卫生服务中心 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）80瓶 | 1个卫生服务中心20瓶 |
| 10 | 18个乡镇（中心）卫生院 | 泡腾消毒片（0.5g*80片）180瓶 | 1个乡镇卫生院10瓶 |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区人民医院 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）300件 | |
| 2 | 区中医院 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）230件 | |
| 3 | 区疾控中心 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）220件 | |
| 4 | 区红十字医院集中观察点 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）200件 | |
| 东城集中观察点 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）200件 | ||
| 凤凰山留观点 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）200件 | ||
| 区妇计中心 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）200件 | ||
| 朝阳社区卫生服务中心 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）200件 | ||
| 东城西城翠屏社区卫生服务中心 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）450件 | 1个卫生服务中心150件 | |
| 18个乡镇（中心）卫生院 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）1800件 | 1个乡镇卫生院100件 | |
| 6 | 区卫健局应急办 | 一次性使用隔离衣（50件/箱）1000件 | |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区人民医院 | 医用隔离眼罩（80010 1副/袋）50副 | |
| 2 | 区中医院 | 医用隔离眼罩（80010 1副/袋）50副 | |
| 3 | 东城集中观察点 | 医用隔离眼罩（80010 1副/袋）40副 | |
| 4 | 区妇计中心 | 医用隔离眼罩（80010 1副/袋）40副 | |
| 5 | 双龙卫生院 | 医用隔离眼罩（80010 1副/袋）20副 | |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区人民医院 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）600个 | |
| 2 | 区中医院 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）500个 | |
| 3 | 区疾控中心 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）400个 | |
| 4 | 区红十字医院集中观察点 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）400个 | |
| 5 | 东城集中观察点 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）300个 | |
| 6 | 凤凰山留观点 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）300个 | |
| 7 | 区妇计中心 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）300个 | |
| 8 | 朝阳东城西城翠屏社区卫生服务中心 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）2100个 | 各600个、550个、500个、450个 |
| 9 | 18个乡镇（中心）卫生院 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）3600个 | 1个乡镇卫生院200个 |
| 11 | 区卫健局应急办 | 医用外科口罩（10/袋 210袋/件）1500个 | |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区人民医院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）500个 | |
| 2 | 区中医院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）400个 | |
| 3 | 区疾控中心 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）400个 | |
| 4 | 区红十字医院集中观察点 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）400个 | |
| 5 | 西城东城社区卫生服务中心 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）800个 | 1个卫生服务中心400个 |
| 6 | 东城集中观察点 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 7 | 凤凰山留观点 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 8 | 区妇计中心 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 9 | 翠屏社区卫生服务中心 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 10 | 双龙卫生院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 11 | 朝阳社区服务中心 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）500个 | |
| 12 | 15个（18个乡镇除青宁、双龙和复兴外）乡镇卫生院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）3000个 | 1个乡镇卫生院200个 |
| 13 | 青宁卫生院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）200个 | |
| 14 | 复兴卫生院 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）300个 | |
| 15 | 区卫健局应急办 | 一次性使用医用帽（10个/袋 210袋/件）2300个 | |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区疾控中心 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）50副 | |
| 2 | 区红十字医院集中观察点 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）40副 | |
| 3 | 凤凰山留观点 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）40副 | |
| 4 | 朝阳社区卫生服务中心 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）50副 | |
| 5 | 东城社区卫生服务中心 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）50副 | |
| 6 | 西城社区卫生服务中心 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）35副 | |
| 7 | 翠屏社区卫生服务中心 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）35副 | |
| 8 | 16个乡镇卫生院（18个乡镇除双龙和东岳外） | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）320副 | 1个乡镇卫生院20副 |
| 9 | 东岳卫生院 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）30副 | |
| 10 | 区卫健局应急办 | 护目镜null（1副/包） 医用隔离眼罩SG-100N（1副/包）183副 | 领取时间2020.3.12 |
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 | 备注 |
| 1 | 区人民医院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）45瓶 | |
| 2 | 区中医院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）40瓶 | |
| 3 | 朝阳社区卫生服务中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）25瓶 | |
| 4 | 西城社区卫生服务中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）18瓶 | |
| 5 | 蒲家卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 6 | 北山卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 7 | 双龙卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 8 | 檬双卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 9 | 罗江卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 10 | 区疾控中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）25瓶 | |
| 11 | 区红十字医院集中观察点 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）20瓶 | |
| 12 | 东城集中观察点 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）20瓶 | |
| 13 | 凤凰山留观点 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）20瓶 | |
| 14 | 区妇计中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 15 | 东城社区卫生服务中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）20瓶 | |
| 16 | 翠屏社区卫生服务中心 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）17瓶 | |
| 17 | 碑庙、梓桐、金石、安云、青宁、东岳、魏兴、北外、磐石、复兴、江陵、龙滩 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）180瓶 | 各15瓶 |
| 18 | 新村卫生院 | 免洗手消毒凝胶（500ml/瓶、30瓶/箱）15瓶 | |
| 附表3：达州市通川区红十字会疫情防控捐赠物资 接受和发放情况表 | ||
| 序号 | 发放单位 | 发放物资 |
| 1 | 通川区应对 | 消杀器具200个、隔离衣350件、口罩1000个、麻辣酱50件、 |
| 2 | 通川区东城街道办事处（3800） | 口罩600个 |
| 3 | 通川区西城街道办事处 | 口罩600个 |
| 4 | 通川区朝阳街道办事处 | 口罩800个 |
| 5 | 通川区凤西街道办事处 | 口罩600个 |
| 6 | 通川区凤北街道办事处 | 口罩600个 |
| 7 | 通川区东岳镇卫生院 | 口罩600个 |
| 8 | 通川区卫生健康局应急办 | 75%消毒酒精2桶；复合过氧乙酸消毒液2桶、体温枪4把、口罩1500个、金栀花杀菌剂50桶（其中一桶破损）、金栀花免洗手消毒凝胶240瓶 |
| 9 | 通川区教科局 | 口罩5000个、金栀花杀菌剂150桶 |
| 10 | 东城社区卫生服务中心 | 口罩360个、连花清瘟胶囊10盒 |
| 11 | 西城社区卫生服务中心 | 口罩360个 |
| 12 | 朝阳社区卫生服务中心 | 口罩500个 |
| 13 | 翠屏社区卫生服务中心 | 口罩360个 |
| 14 | 罗江中心卫生院 | 口罩260个 |
| 15 | 碑庙中心卫生院 | 口罩260个 |
| 16 | 蒲家中心卫生院 | 口罩260个 |
| 17 | 北外镇卫生院 | 口罩260个 |
| 18 | 双龙镇卫生院 | 口罩260个 |
| 19 | 江陵镇卫生院 | 口罩260个 |
| 20 | 磐石镇卫生院 | 口罩260个 |
| 21 | 东岳镇卫生院 | 口罩210个 |
| 22 | 复兴镇卫生院 | 口罩260个 |
| 23 | 魏兴镇卫生院 | 口罩210个 |
| 24 | 梓桐镇卫生院 | 口罩210个 |
| 25 | 北山镇卫生院 | 口罩260个 |
| 26 | 金石镇卫生院 | 口罩260个 |
| 27 | 新村乡卫生院 | 口罩210个 |
| 28 | 檬双乡卫生院 | 口罩210个 |
| 29 | 龙滩乡卫生院 | 口罩210个 |
| 30 | 安云乡卫生院 | 口罩210个 |
| 31 | 青宁乡卫生院 | 口罩210个 |
| 32 | 通川区人民医院 | 口罩220个、84消毒液3桶、75%消毒酒精2桶、连花清瘟胶囊10盒 |
| 33 | 通川区中医院 | 口罩220个、84消毒液2桶、75%消毒酒精3桶 |
| 34 | 通川区疾控中心 | 口罩60个、连花清瘟胶囊10盒 |
| 35 | 通川区妇计中心 | 口罩60个 |
| 36 | 通川区红十字医院集中观察点 | 口罩80个 |
| 37 | 通川区综合行政执法局 | 废弃口罩专业垃圾桶150个 |
| 38 | 通川红十字元达联合医院新区 | 连花清瘟胶囊10盒 |
| 39 | 通川区凤凰山养老院留观站 | 连花清瘟胶囊10盒 |
中国互联网违法和不良信息举报中心
四川省互联网不良与违法信息举报中心
