第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）基本职能
1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草我区地方性规章草案，制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和达州市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门，乡镇（管委会）党委、街道党工委，政府（街道办事处、管委会）通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇人民政府（含街道办事处、管委会）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，履行区属国有企业监事职责。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.依规定承担重大项目稽查职责、区级财政预算执行情况和其他财政收支情况监督检查职责、国有企业监事职责，以及相关机构的国有企业领导干部经济责任审计。
10.组织开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责审计职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成区委、区政府交办的其他任务。
13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰区审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。统筹推进承担行政职能的事业单位改革，将区审计局所属事业单位的行政职能交由区审计局机关承担。
（二）2019年重点工作完成情况
2019年共完成审计项76个，查处违规金额242万元，管理不规范金12956万元，核减工程造价金额5076.92万元，移送处理事项6件，约谈被审计单位负责人5次，行政处罚案件1件，撰写的6期《审计专报》均获得区委区政府主要领导肯定性批示。为促进通川经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥应有的作用。
二、机构设置
通川区审计局行政单位1个，下属事业单位2个。
第二部分 2019年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计902.1244万元。与2018年相比，收、支总计各增加109.3109万元，增长13.79%。主要变动原因是根据单位年度工作安排，相应增加本年支出。
二、 收入决算情况说明
2019年本年收入合计852.0028万元，其中：一般公共预算财政拨款收入852.0028万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、 支出决算情况说明
2019年本年支出合计862.3648万元，其中：基本支出432.7424万元，占50.18%；项目支出429.6224万元，占49.82%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计902.1244万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加109.3109万元，增长13.79%。主要变动原因是根据单位年度工作安排，相应增加本年支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出862.3648万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加135.1633万元，增长18.59%。主要变动原因是是根据单位年度工作安排，相应增加本年支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出862.3648万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出771.3208万元，占89.44%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出38.2108万元，占4.43%；卫生健康支出18.8017万元，占2.18%；住房保障支出30.3542万元，占3.52%；农林水支出3.6772，占0.43%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年般公共预算支出决算数为862.3648，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）支出决算数: 支出决算为771.3208万元，完成预算100%，其中：（一）行政运行支出决算为345.3756万元。（二）一般行政管理事务支出0.4284万元；(三)审计业务支出425.5168万元。
2.教育（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。
3.科学技术（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。
4.文化旅游体育与传媒（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。
5.社会保障和就业（类）社会保障和就业（款）: 支出决算为38.2108万元，完成预算100%，其中：一、行政事业单位离退休支出：37.5170万元（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出37.4573万元（2）机关事业单位职业年金缴费支出0.0597万元。二、其他社会保障和就业支出0.6938万元。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为18.8017万元，完成预算100%。
7.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫（项）: 支出决算为3.6772万元，完成预算100%。
8.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）: 支出决算为30.3542万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出432.7424万元，其中：
人员经费384.7620万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费47.9804万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.4284万元，完成预算99.63%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是缩减三公经费开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.4284万元，占100%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是2019年我局未安排出国。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是我局无公务车。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0.4284万元，完成预算99.63%。公务接待费支出决算比2018年增加0.0084万元，增加2%。
国内公务接待支出0.4284万元，主要用于用餐费等。国内公务接待5批次，26人次（不包括陪同人员）。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，通川区审计局机关运行经费支出47.9804万元，比2018年减少9.1708万元，下降16.05%。主要原因是缩减办公经费。
（二）政府采购支出情况
2019年，通川区审计局政府采购支出总额257.3311万元，其中：政府采购货物支出7.8698万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出249.4613万元。主要用于购买审计服务。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，通川区审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆……其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计工作经费、购买审计服务2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对 2019 年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了审计工作的开展，达到预期绩效目标。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映“审计工作经费、购买审计服务2个项目绩效目标实际完成情况。
（1）审计工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数180万元，执行数为176.06万元，完成预算的97.81%。通过项目实施，确保区委区政府、上级审计机关及局机关自定审计项目的正常开展，发现的主要问题：预算安排数较实际执行有偏差。下一步改进措施：进一步加强费用测算，提高预算编制准确度。
（2）购买审计服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数350万元，执行数为249.46万元，完成预算的71.27%。通过项目实施，保障了审计项目的正常开展，发现的主要问题：预算安排数较实际执行有偏差。下一步改进措施：进一步加强费用测算，提高预算编制准确度。
项目绩效目标完成情况表 | |||||
项目名称 | 审计工作经费 | ||||
预算单位 | 达州市通川区审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 180 | 执行数: | 176.06 | |
其中-财政拨款: | 180 | 其中-财政拨款: | 176.06 | ||
其它资金: | 其它资金: | ||||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
完成区委区政府、上级审计机关及局机关自定审计项目 | 完成 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 开展预算执行、经济责任审计、财政财务收支审计、工程决（结）算审计等工作 | 70次及以上 | 已完成94个 | |
项目完成指标 | 数量指标 | 开展培训 | 10人次及以上 | 超过10人次 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 工程审计审减率 | 8%及以上 | 10.57% | |
项目效果指标 | 社会效益 指标 | 加强区委区政府政策落实的审计监督 | 确保政策执行到位 | 完成 | |
项目效果指标 | 社会效益 指标 | 审计发现问题整改率 | 90%及以上 | 基本已整改 | |
项目绩效目标完成情况表 | |||||
项目名称 | 购买审计服务经费 | ||||
预算单位 | 达州市通川区审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 350 | 执行数: | 249.46 | |
其中-财政拨款: | 350 | 其中-财政拨款: | 249.46 | ||
其它资金: | 其它资金: | ||||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
完成 | 完成 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 购买审计服务 | 70次及以上 | 53次 | |
项目完成指标 | 数量指标 | 审计约谈被审计单位 | 5次 | 5次 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 购买审计服务工程审计审减率 | 8%及以上 | 9.38% | |
项目效果指标 | 经济效益 指标 | 工程项目审计审减金额 | 3000万及以上 | 核减工程造价金额5076.92万元 | |
项目效果指标 | 社会效益 指标 | 促进投资审计项目管理规范化 | 有效 | 完成 | |
2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《通川区审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。
10.外交（类）…（款）…（项）：指……。
11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。
12.教育（类）…（款）…（项）：指……。
13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。
14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。
15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。
16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。
17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。
18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。
19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。
20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。
21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。
22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。
23.金融（类）…（款）…（项）：指……。
24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。
25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。
26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。
……
……
……
（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。）
27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
32.……。
（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）
第四部分附件
附件1
通川区审计局2019年部门整体支出
绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
通川区审计局行政单位1个，下属事业单位2个。
（二）机构职能。
1.依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性。
2.依法对本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督。
3.对下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。
4.对与区财政直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、党群组织和事业单位进行审计监督。
5.对区属国有企业资产负债损益情况进行审计监督。
6.对区政府部门管理的社会团体、受区政府委托管理的社会保证基金、社会捐赠资金以及其他有关专项基金、资金的财务收支实施审计监督。
7.对区属国家建设项目预算的执行情况和决算依法进行审计监督。同时对与区属国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支进行审计监督。
8.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查，并向区政府和上级审计机关报告审计调查结果。
9.依法开展组织部门委托的领导干部任期经济责任审计。
10.承办区委、区政府交办的其他有关财政、财务收支事项的审计监督及审计调查事项。
（三）人员概况。
2019年末，实有在职人员31人，其中行政人员21人，事业人员10人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2019年通川区审计局本年收入合计852万元，其中：财政拨款收入852万元，上年结转50.12万元，全年收入总计902.12万元。
（二）部门财政资金支出情况。
2019年通川区审计局本年支出合计862.36万元，其中：基本支出432.74万元，占50.18%；项目支出429.62万元，占49.82%。支出占收入总计的95.59%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
1. 预算编制方面
通川区审计局严格按程序召开由各部门参加的预算工作会，全面细致的要求各个部门提供年度所需公用经费和项目支出明细。
2.基本支出控制方面
为加强财务管理，充分发挥大兴勤俭节约之风，提高财政资金使用效益，对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系并基本得到有效执行。严格执行公务卡消费报账制度。基本做到了支出分项归类，核算清晰完整，账务处理及时规范。
3.项目支出控制方面
通川区审计局资金实现专款专用，在专用设备购置过程中，严格执行招投标及政府采购程序。
4.三公经费控制方面
通川区审计局在各项制度中明确规定公务接待实施程序、陪餐人数控制、用餐标准、公务车辆用车程序、车辆保养维修程序、因公出国（境）审批程序、各项费用报销程序等，并得到了有效执行。
（二）结果应用情况。
预算下达后，我局及时在门户网站对预算收支、预算绩效等内容进行公开。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
总体来说，基本支出成本控制较好，发挥了财政资金应有的效益。项目支出提高了行政效能，为相关专项业务开展提供了良好的基础。
（二）存在问题。
由于预算绩效管理工作开展时间短，经验不足，预算编制不够细化，项目绩效评估不够全面，项目绩效管理的深度不足。
（三）改进建议。
进一步落实绩效管理制度，细化预算编制，以绩效为导向，提高资金使用的效率和效益，花尽量少的钱，办尽量多的实事。
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
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