第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能：主要负责组织贯彻执行国家财税方针政策，指导全区财政工作，负责编制组织执行年度财政预算草案，并向人大报告执行情况；负责预算绩效管理工作；负责政府非税收入、政府性基金管理，财政票据管理；实施国库集中收付管理；负责政府采购监督管理；负责政府性债务管理；完善政府投融资体制，完善财政投入及管理方式，推广PPP模式；负责全区行政事业单位国有资产的管理；负责办理和监督全区经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为；承担财政投资评审工作；推进政府向社会购买服务；支持农业产业发展，负责农业综合开发管理工作；检查财税法规、政策的执行情况，积极深化财政改革，建立现代财政制度；承办区委、区政府交办事项。
（二）2019年重点工作完成情况。通川区财政局认真贯彻十九大报告和习近平总书记在中央财经委员会上的讲话精神，全面落实党和国家的路线方针政策，坚决执行区委、区政府决定决议，保障了“三保”刚性支出，保障了重点建设有序推进，较好的完成了各项目标任务。
（1）财政收入持续向好。全面落实国家减税降费政策，努力增加财政收入。2019年一般公共预算收入完成92956万元，增长8.03%，完成了年初预算目标。
（2）重点保障有力有效。2019年我区一般公共预算、政府性基金预算支出达到613343万元，突破了60亿元大关，保障了社会民生、重点项目支出，推动PPP项目顺利进行。
（3）财政改革成效显著。一是有序推进政府购买服务。草拟了政府购买服务管理办法、实施方案、指导性目录等文件。二是全面实施绩效述职。财政资金使用绩效述职深入开展。三是优化乡镇财政资金支出绩效评价。精心组织实施，严把绩效评价关口，确保财政资源配置到位。
（4）财政监管依法依规。一是加强监督检查。加强财政资金规范管理，全面完成全区征地拆补偿项目资金、惠民惠农“一卡通”专项补贴资金、减税降费政策措施实施效果等监督检查；二是严格财政评审。办理预算评审、结算评审、资产评估项目593个，审减率11.87%。三是规范政府采购。全年立项审批商场直购、网上竞价、公开招标、竞争性谈判、询价、单一来源、竞争性磋商等采购项目416个。
（5）自身建设不断加强。一是加强队伍建设。大力开展党建规范化建设，在全区率先推行“党员分类积分量化考核制度”，进一步凝聚财政发展活力，其先进经验被先后被学习强国四川学习平台、《达州日报》等先后宣传报道。二是加强党风廉政建设。组织机关干部观看廉政警示教育片，开展“清源行动”。三是推进结对帮扶。与理塘县财政局开展“四项扶贫基金”使用管理工作交流。抽调局党组成员1人到凉山州盐源县参加“凉山州脱贫攻坚综合帮扶队”援凉工作。
二、机构设置
财政局下属二级单位8个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位6个。
纳入财政局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1.***
2.***
3.***
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收2424.3万元、支2331.3万元。与2018年相比，收减少169.6万元，支减少了117.5万元，分别下降0.7%和0.5%。主要变动原因根据单位年度工作安排，相应减少本年支出。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2019年本年收入合计2424.3万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2269.2万元，占99.6%；政府性基金预算财政拨款收入10万元，占0.4%；上级补助收入**万元，占**%；事业收入**万元，占**%；经营收入**万元，占**%；附属单位上缴收入**万元，占**%；其他收入**万元，占**%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2019年本年支出合计2331.31万元，其中：基本支出1569.12万元，占67.3%；项目支出762.19万元，占41.27%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收入2424.3万元、支出总计2331.3万元。与2018年相比，财政拨款收入减少169.6万元，支出减少了117.5万元，分别下降0.7%和0.5%。主要变动原因根据单位年度工作安排，相应减少本年支出。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出2321.31万元，占本年支出合计的99.6%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少53.77万元，下降23.16%。主要变动原因根据单位年度工作安排，相应减少本年支出。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出2321.31万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1929.48万元，占83.12%；教育支出（类）40.5万元，占1.74%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出123.02万元，占5.3%；卫生健康支出65.32万元，占2.8%；住房保障支出123.83万元，占5.3%；卫生健康支（类）支出65.32万元，占2.8%（罗列全部功能分类科目，至类级。）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年般公共预算支出决算数2321.31，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为1256.94万元，一般行政管理事务支出决算数226.34万元，信息化建设决算数311.04万元；财政委托业务支出99.20万元；其他财政事务35.96万元。
2.教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）:支出决算为40.5万元，完成预算100%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。
3.科学技术（类）***（款）***（项）:支出决算为**万元，完成预算**%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。
4.文化旅游体育与传媒（类）***（款）***（项）:支出决算为**万元，完成预算**%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。
5.社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出项）支出决算为108.97万元，完成预算100%;机关事业单位职业年金缴费支出10.32万元，完成预算100%;死亡抚恤支出0.58万元；其他社会保障就业支出3.15万元。决算数小于/等于预算数的主要原因是…。
6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为65.32万元，完成预算**%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。
7.农林水支出（类）水利（款）水土保持支出16.25万元；其他水利支出3.15万元，扶贫支出19.75万元
8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金123.83万元。
（注：数据来源于财决Z01-1表，罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）<!--项级--><!--项级-->
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出1569.12万元，其中：人员经费1476.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费92.9万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.03万元，完成预算0.15%，决算数小于预算数的主要原因是年度工作安排。
（注：上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支出决算情况。）
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算**万元，占**%；公务用车购置及运行维护费支出决算**万元，占**%；公务接待费支出决算**万元，占**%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出**万元，完成预算**%。全年安排因公出国（境）团组**次，出国（境）**人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少**万元，增长/下降**%。主要原因是…
开支内容包括：…（团组名称、出访地点、取得成效）
2.公务用车购置及运行维护费支出**万元,完成预算**%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少**万元，增长/下降**%。主要原因是…
其中：公务用车购置支出**万元。全年按规定更新购置公务用车**辆，金额**元。截至2019年12月底，单位共有公务用车**辆，其中：主要领导干部用车**辆、机要通信用车**辆、应急保障用车**辆、 执法执勤用车**辆…
公务用车运行维护费支出**万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0.03万元，完成预算0.15%。公务接待费支出决算比2018年减少1.97万元，下降99.85%。主要原因是年初工作安排。
国内公务接待支出**万元，主要用于……(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待**批次，**人次（不包括陪同人员），共计支出**万元，具体内容包括：…（接待具体项目、金额）。
外事接待支出**万元，外事接待**批次，**人，共计支出**万元，主要用于接待…（具体项目）
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出10万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出**万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，通川区财政局机关运行经费支出92.9万元。
（注：数据来源于财决附03表）
（二）政府采购支出情况
2019年，***政府采购支出总额**万元，其中：政府采购货物支出**万元、政府采购工程支出**万元、政府采购服务支出**万元。主要用于…（具体工作）。授予中小企业合同金额**万元，占政府采购支出总额的**%，其中：授予小微企业合同金额**万元，占政府采购支出总额的**%。
（注：数据来源于财决附03表）
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，***共有车辆**辆，其中：主要领导干部用车**辆、机要通信用车**辆、应急保障用车**辆、其他用车**辆……其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备**台（套），单价100万元以上专用设备**台（套）。（注：数据来源财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，对项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对6个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看从，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。本部门在2019年度部门决算中反映一是金财网络服务费、新建综合治税平台。二是财务会计专业培训及PPP工作。三是评审中心聘用专业技术人员工资。四是全区“四刊两鉴”及业务书籍。五是票据购买经费。六是购买社会服务费等6个项目绩效目标实际完成情况。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。
10.外交（类）…（款）…（项）：指……。
11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。
12.教育（类）…（款）…（项）：指……。
13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。
14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。
15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。
16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。
17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。
18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。
19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。
20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。
21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。
22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。
23.金融（类）…（款）…（项）：指……。
24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。
25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。
26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。
……
……
……
（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。）
27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
32.……。
（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）
第四部分 附件
附件1
达州市通川区财政局
关于2019年度财政资金使用绩效评价
报告
一、单位基本情况
财政局下属二级单位8个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位6个。
主要工作职责：（一）主要职能：主要负责组织贯彻执行国家财税方针政策，指导全区财政工作，负责编制组织执行年度财政预算草案，并向人大报告执行情况；负责预算绩效管理工作；负责政府非税收入、政府性基金管理，财政票据管理；实施国库集中收付管理；负责政府采购监督管理；负责政府性债务管理；完善政府投融资体制，完善财政投入及管理方式，推广PPP模式；负责全区行政事业单位国有资产的管理；负责办理和监督全区经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为；承担财政投资评审工作；推进政府向社会购买服务；支持农业产业发展，负责农业综合开发管理工作；检查财税法规、政策的执行情况，积极深化财政改革，建立现代财政制度；承办区委、区政府交办事项。
二、预算收支执行情况
（一）预算收入情况。全年收入合计2424.3万元，其中2019年预算收入2269.2万元。
（二）财政非税收入完成情况。年初收入计划数0万元，实际完成0万元，减收原因是：因非税政策调整，会计股原承担的“考试教务费”行政性收费项目取消，当年无收入。
（三）支出执行情况。全年支出2331.31万元，其中基本支出1569.12万元，项目支出762.19万元。
三、绩效管理情况
2019年，依据区委、区政府确定的经济社会发展规划，按照财政工作职能和财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算绩效管理，不断建立健全内部管理制度，进一步梳理内部管理流程，部门整体支出、项目支出管理情况得到提升，我单位2019年度财政资金使用绩效管理总体情况较好。
（一）预算编制
1. 编制原则。收入预算把握政策，积极执收。支出预算以预算绩效管理为主线，费随事定，严控一般性支出。
2. 编制程序。一是基本支出预算编制。基本支出预算包括人员支出和日常公用经费支出两部分，人员经费按标准和相关规定予以保障。公用经费中办公费、水费、电费、邮电费等刚需支出在上年规模基础上进一步压减，严控“三公经费”。二是项目支出预算编制。按照工作目标、职能职责和预算规模，经局党组审核，最终确定绩效目标编制，充分考虑了产出和成本的经济效益、社会效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。
预算下达后，我局及时在门户网站对预算收支、预算绩效等内容进行公开。
（二）预算执行
1. 基本支出。基本支出结余48.8万元滚存2020年使用，累计结余为 48.8 万元。当年预算完成率为97.53%。除调资、职业年金、抚恤等政策性增支外，预算控制率为100%，与上年相比，无增加项。
2. 项目支出。项目支出结转50.85万元，当年预算完成率为80.34%；项目预算均纳入年初预算中，预算控制率为100%，与2018年年初预算下达项目数持平。
3. 项目决策方面。项目支出涉及财政改革发展、各类专项资金管理、重大项目安排等“三重一大”事项由党组会议研究决策。项目支出着力于深化财税体制改革，促进综合治税管理能力，网络信息平台建设和提高全区会计人员专业水平等方面，符合区委、区政府确定的发展规划和财政工作职能。
（三）预算管理
1.2019年无新增公用经费预算，控制率100%。
2. 2019年“三公经费”无超预算支出，控制率100%。
3. 2019年无新增政府采购预算，严格按照预算执行，控制率、执行率100%。
4. 管理制度情况。一是根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》及指导意见，制定了《通川区财政局内部控制制度》。二是进一步完善了相关财务制度，加强预算、收支、采购、资产、合同的规范管理，细化实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行了防范和管控。三是进一步加强了事前、事中、事后全过程控制，有效的防止风险事故的发生。对大宗项目严格按照政府采购规定实施进行。
5.资金使用情况。（1）支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；（2）资金拨付有完整的审批程序和手续；（3）项目支出按规定经过评估论证；（4）支出符合部门预算批复的用途；（5）资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（四）资金效益
1. 基本支出。剔除工资福利、对个人和家庭补助支出外，日常公用经费合理保障了单位正常运转，确保全年工作目标圆满实现。
2. 项目支出。项目支出中新建综合治税平台是主要支出之一，以建立“政府领导、财税主责、部门配合、社会协同”的工作机制，以“综合治税平台”为载体、财经大数据中心为媒介，全方位、多层次覆盖征收点，做到挖潜堵漏。累计推送疑点信息4622条，为税务部门核实甄别提供了数据支撑。2019年组织财务会计培训多次，参训人员658人次，为各部门订购“四刊两鉴”及业务书籍等，提升了财务人员的业务水平。
总体来说，基本支出成本控制较好，发挥了财政资金应有的效益。项目支出提高了行政效能，为相关专项业务开展提供了良好的基础。我局立足于全区经济社会发展服务意识，各预算单位反馈意见较好。行风测评中，服务对象对我局履职满意度较好。
（五）存在的问题
1.面对新时代新要求，财政支持发展方式不断转变，融资、PPP、绩效评价、资产管理等新业务不断拓展，加之财政预算绩效管理的基础工作较为薄弱，深入开展绩效管理受到制约。
2.项目绩效评估不够全面，项目绩效管理的深度不足。
3.绩效评价结果运用还不紧密，绩效目标制订尚需进一步完善。
四、下步打算
针对存在的问题，我局将以预算绩效管理为引领，进一步增添措施，在绩效目标、资金使用效益、财务管理及内控制度等方面重点抓好以下工作。
（一）进一步落实绩效管理制度，细化预算编制，以绩效为导向，提高资金使用的效率和效益，花尽量少的钱，办尽量多的实事。
（二）应对新业务的不断拓展，加大专业人员的引入，进行绩效管理专业培训，以提升干部职工的业务水平。
（三）严格执行“三重一大”制度，规范财务内控制度，让财务工作得到更好的科学管理。
（四）强化绩效评价结果应用，把绩效评价结果与支出管理实际有效结合，充分运用评价结果。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
